Introducción

Este proceso tiene como finalidad gestionar los asientos contables pendientes de aplicación, los cuales son generados desde los diferentes módulos y auxiliares del sistema como resultado de las transacciones realizadas. En esta pantalla se concentran los asientos que se encuentran pendientes de ser aplicados al proceso contable, permitiendo al usuario revisar la información y aplicar los asientos correspondientes. Asimismo, el sistema permite agregar asientos contables de forma manual cuando sea necesario registrar una transacción que no provenga de otro módulo o auxiliar. De esta manera, se facilita el control, revisión y aplicación de los movimientos contables, asegurando que las transacciones generadas desde los diferentes procesos queden correctamente incorporadas a la contabilidad.

Prerrequisitos

• Usuario con acceso al sistema
• Tener acceso al módulo de contabilidad
• Deben estar configurados los tipos de asientos en el sistema
• La fecha seleccionada para el asiento debe coincidir con la fecha del ajuste correspondiente, para garantizar que el movimiento afecte correctamente la contabilidad

¿Cómo registrar un Asiento manual?

1. Ingresar al módulo Contabilidad / Asientos / Asientos pendientes
2. Presionar el botón de Agregar
3. Completar los campos requeridos
   1. Tipo de Asiento: Permite seleccionar el tipo de asiento contable que se desea registrar
   2. Consecutivo: Muestra el número consecutivo asignado al asiento contable
   3. Año: Permite seleccionar el año fiscal al que corresponde el asiento
   4. Mes: Permite seleccionar el período mensual en el que se registrará el asiento
   5. Descripción: Permite ingresar una descripción que identifique el motivo o detalle del asiento contable
   6. Estado del asiento: Muestra el estado en el que se encuentra el asiento dentro del proceso contable
   7. Afectación al Balance: Permite definir cómo afectará el asiento al balance
   8. Mayorizar en Balance: Permite indicar en qué balance se mayorizará el asiento
   9. Tipo: Permite visualizar si el asiento es manual o automático. Este valor es asignado automáticamente por el sistema
   10. Fecha: Permite establecer la fecha en la que se realizará el registro contable
   11. Plantilla N.°: Permite identificar la plantilla utilizada para generar o registrar el asiento, cuando corresponda
   12. Procedimiento: Permite identificar el procedimiento relacionado con el asiento contable, cuando corresponda
   13. Débitos: Permite visualizar los valores correspondientes a los movimientos débito del asiento
   14. Créditos: Permite visualizar los valores correspondientes a los movimientos crédito del asiento
4. Presionar el botón de Agregar para guardar el registro
5. En el listado, buscar y seleccionar el asiento registrado en el paso anterior.
6. El asiento puede registrarse de dos formas:
   
   1. Forma manual:
      1. Ir a la Cejilla Líneas, está habilitada para agregar manualmente las líneas que componen el asiento contable
         1. Presionar el botón Agregar
         2. Completar los campos requeridos
         3. Presionar el botón Agregar para guardar la línea del asiento
   2. Forma mediante plantilla:
      1. Ir a la Cejilla Cargar Excel, la cual está habilitada para importar información de forma masiva mediante una plantilla en Excel con las líneas del asiento contable
         1. Presionar el botón Agregar
         2. En el campo Plantilla, seleccionar la plantilla “Cargar asiento líneas”
         3. Completar la información solicitada y adjuntar la plantilla de Excel correspondiente
         4. Presionar el botón Agregar para guardar la plantilla
         5. Seleccionar la plantilla que desea aplicar
         6. Presionar el botón Aplicar plantilla para transferir la información de la plantilla a la Cejilla Líneas
         7. Ir a la Cejilla Líneas y validar que la información cargada mediante la plantilla sea correcta.
7. Ir a la Cejilla Nacional y validar la información registrada. Esta cejilla duplica automáticamente la información ingresada en la Cejilla Líneas, por lo que se debe verificar que los datos se hayan trasladado correctamente
8. Revisar los reportes correspondientes para validar la información del asiento:
   1. Resumen de Asientos por Aplicar
   2. Detalle de Asientos por Aplicar 
   3. Resumido de Asientos por Aplicar
   4. Resumido de Asientos por Cuenta
   5. Detalle de Asientos por Cuenta y Fecha

¿Cómo aplicar los Asientos pendientes?

Los asientos cuyo tipo sea “Automático” provienen de otros módulos o auxiliares y, una vez validada la información, pueden ser aplicados directamente

1. Ingresar al módulo Contabilidad / Asientos / Asientos pendientes
2. Seleccione el asiento que desea aplicar
3. Revise la información cargada en la Cejilla Líneas
4. Revise la información cargada en la Cejilla Nacional
5. Diríjase a la Cejilla General
6. Presione el botón de Proceso
7. Seleccione la opción Aplicar

Los asientos cuyo tipo sea “Manual” son registrados directamente en este módulo y requieren pasar primero por el proceso de Revisar antes de ser aplicados

1. Proceso de Revisar
   1. Ingresar al módulo Contabilidad / Asientos / Asientos pendientes
   2. Seleccione el asiento que desea aplicar
   3. Revise la información cargada en la Cejilla Líneas
   4. Revise la información cargada en la Cejilla Nacional
   5. Diríjase a la Cejilla General
   6. Presione el botón de Procesos
   7. Seleccione la opción Revisar
2. Proceso de Aplicar
   1. Ingresar al módulo Contabilidad / Asientos / Asientos pendientes
   2. Seleccione el asiento que desea aplicar
   3. Revise la información cargada en la Cejilla Líneas
   4. Revise la información cargada en la Cejilla Nacional
   5. Diríjase a la Cejilla General
   6. Presione el botón de Procesos
   7. Seleccione la opción Aplicar

Aclaraciones

• Cuando un asiento se registra de forma manual, debe ser revisado antes de ser aplicado
• El usuario que realiza la revisión del asiento no puede ser el mismo usuario que realiza la aplicación. Ambos procesos deben ser realizados por usuarios diferentes
• Al agregar un asiento manual, el centro de costo debe ser el mismo en ambos registros

Permisos 

Estos son los permisos disponibles

• CNT-ASIENTOS-INS      Agregar
• CNT-ASIENTOS-SEL     Ingresar en Asientos Pendientes
• CNT-ASIENTOS-EXP     Exportar en Asientos Pendientes
• CNT-ASIENTOS-APL     Aplicar
• CNT-ASIENTOS-INS      Agregar
• CNT-ASIENTOS-REV    Revisar
• CNT-ASIENTOS-APL     Aplicar según Filtro de año y mes
• CNT-ASIENTOS-UPD    Actualizar
• CNT-ASIENTOS-DEL    Eliminar
• CNT-ASIENTOS-IMP     Imprimir
• CNT-ASIENTOS-IMP     Resumen de Asientos por Aplicar
• CNT-ASIENTOS-IMP     Listado detallado de Asientos por Aplicar por Asiento
• CNT-ASIENTOS-IMP    Resumido Asientos por Aplicar
• CNT-ASIENTOS-IMP    Resumido de Asientos Cuenta
• CNT-ASIENTOS-IMP    Detalle Asiento Cuenta y Fecha