Tabla de contenidos ## Introducción Este proceso tiene como finalidad conciliar el impuesto soportado y devengado registrado en las compras y ventas de un período contable específico. El proceso de Aplicación de Saldos IVA permite controlar y ajustar los movimientos relacionados con el impuesto al valor agregado (IVA), garantizando la correcta conciliación de los saldos contables generados durante el período seleccionado. ## Prerrequisitos > - Usuario con acceso al sistema. > - Acceso al módulo de Cuentas por Pagar. > - Existencia del registro del cliente. > - Tener el año y período contable abiertos. > - Tener registradas en el catálogo de cuentas las cuentas correspondientes al ajuste positivo (saldo a favor) o ajuste negativo (cuenta por pagar). > - Existencia de registros de IVA soportado e IVA devengado correspondientes a la misma entidad. ## ¿Cómo realizar una Aplicación de saldos IVA? 1. Ingrese al módulo de Cuentas por Pagar / Transacciones / Aplicación de Saldos IVA 2. Presionar el botón de **Agregar** 3. Completar los campos requeridos 4. Presionar el botón de **Agregar** para guardar el registro 5. Buscar el registro que se agregó en el paso anterior y dar clic en el registro 6. Ir a la **Cejilla Deducible**, está habilitada para visualizar y seleccionar los documentos pendientes de cancelar en Cuentas por Cobrar que serán utilizados en el proceso de aplicación de saldos de IVA deducible 1. Presione el botón de **Agregar** 2. Seleccionar con un check el documento 3. Presione el botón de **Agregar** para que se guarde el registro en la Cejilla 7. Ir a la **Cejilla Devengado**, está habilitada para visualizar y seleccionar los documentos pendientes de cancelar en Cuentas por Pagar que serán utilizados en el proceso de aplicación de saldos de IVA devengado 1. Presione el botón de **Agregar** 2. Seleccionar con un check el documento 3. Presione el botón de **Agregar** para que se guarde el registro en la Cejilla 8. Ir a la **Cejilla General**, validar si el total del monto de IVA por pagar es negativo o positivo y registrar la cuenta contable de ajuste correspondiente según el resultado obtenido 9. Ir a la pantalla principal, seleccionar con un check el registro correspondiente y presionar el botón **Aplicar** para ejecutar el proceso de aplicación de saldos IVA ## Aplicación en el auxiliar de CXP o CXC 1. Ingrese al módulo CXP o CXC / Transacciones / Relaciones 2. Busque la relación 3. Dar click en la relación 4. Ir a la **Cejilla Documentos** y revisar los documentos 5. Revisar los reportes correspondientes 6. Ir a la **Cejilla Autorizaciones**, está habilitada para que funcionario procedan con el registro de la solicitud de autorización 1. Presionar clic en el botón de **NUEVA AUTORIZACIÓN** 2. Seleccionar el tipo de respuesta a la autorización 1. **AUTORIZADO**: esta opción está habilitada para dar una respuesta positiva para que la solicitud continúe al siguiente paso o finalice su aprobación. Este tipo de autorización actualiza la transacción el estado en W = EN REVISION o A = APLICADO (se actualiza en el último paso de aprobación) 2. **NO AUTORIZADO**: esta opción está habilitada para dar una respuesta negativa para que la solicitud se detenga su trámite y finalice sin aprobación. Este tipo de autorización actualiza la transacción el estado en D = DENEGADO 3. **CORREGIR:** esta opción está habilitada para que informar al solicitante que debe corregir su solicitud y que después de eso reinicie nuevamente el proceso de autorización. Este tipo de autorización actualiza la transacción el estado en P = EN REGISTRO 3. Digite una breve la justificación 4. Presione clic en el botón de **NUEVA AUTORIZACIÓN** ## Aplicación contable. 1. Ingrese al módulo Contabilidad / Asientos / Asientos pendientes 2. Busque la relación de CXP o CXC 3. Revisar los reportes de asiento correspondientes 4. Por último diríjase a la ventana principal 1. Presione el botón **"Procesos"** 2. Seleccione la opción **"Aplicar"** ## Aclaraciones > - Al presionar el botón Aplicar, el sistema generará un documento en estado Pendiente, el cual deberá ser revisado antes de finalizar el proceso. Posteriormente, se debe ingresar al documento y presionar el botón Terminar para completar su gestión. > - El proceso de generación del documento de ajuste dependerá del resultado obtenido en la conciliación del IVA: > > > - IVA por Pagar Neto Estimado del Mes: corresponde a diferencias positivas, por lo que el sistema generará un documento en Cuentas por Pagar. > - IVA Deducible a Favor de Meses Anteriores: corresponde a diferencias negativas, por lo que el sistema generará un documento en Cuentas por Cobrar para ser aplicado en otro período. > - En la cejilla Devengado se incluirán todos los documentos correspondientes a los créditos fiscales registrados en las facturas de ventas, tanto de contado como a crédito, generadas durante el mes. > - En la cejilla Deducible se incluirán todos los documentos correspondientes a créditos fiscales registrados como deducibles, generados al seleccionar la condición del impuesto Crédito Proporcionalidad o Crédito IVA. > > **Estados de los documentos** > > - P: Pendiente > El documento se encuentra en proceso de creación y puede ser modificado. > - T: Terminado > El documento ya no puede ser modificado y está preparado para su aplicación e impresión. > - N: Anulado > El documento ya no puede ser modificado y fue anulado debido a problemas de impresión o ajustes contables. > > **Botones de la pestaña General** > > - Cancelar > Cierra la ventana de consulta de la transacción. > - Actualizar > Guarda o actualiza todas las modificaciones realizadas en la cejilla de encabezado. > - Eliminar > Permite eliminar las transacciones que requieren ser borradas de una relación. Esta opción solo está disponible cuando la transacción se encuentra en estado Pendiente. ## Permisos Estos son los permisos disponibles > - CXP-CONCILIACIONES-INS Aplicar > - CXP-CONCILIACIONES-INS Agregar en Conciliaciones CxC - CxP > - CXP-CONCILIACIONES-SEL Ingresar en Conciliaciones CxC - CxP > - CXP-APLICACIONSALDOSD104-EXP Exportar en Conciliaciones CxC - CxP > - CXP-CONCILIACIONES-UPD Actualizar en Conciliaciones CxC - CxP > - CXP-CONCILIACIONES-INS Agregar en Conciliaciones CxC - CxP > - CXP-CONCILIACIONES-IMP Reporte / Imprimir en Conciliaciones CxC - CxP Tabla de contenidos ## Procesos relacionados - [TRANSACCIONES](/cuentas-por-pagar-angular/transacciones?c=cr)